Заробітна плата: скільки податків сплачує робітник у різних країнах світу

В Україні одна із найнижчих заробітних плат серед інших країн у Європі та світі. Водночас податкове навантаження на зарплатний фонд часто спонукає підприємця виплачувати зарплату працівникам у «конвертах». Чорна зарплата стала сумною реальністю. Журналіст IA Вежа вирішив розібратись, яку заробітну плату отримують працівники в Україні та у різних країнах світу, та скільки податків із неї вони сплачують державі.

Україна

Мінімальна заробітна плата (надалі МЗП,- ред.) в Україні складає 3 723 грн – 121,92 євро (станом на 29.05.2018). Втім усю суму працівники не отримують. Із зарплати працівник повинен сплатити такі податки як військовий збір у розмірі 1,5% від окладу, та податок з доходу фізичних осіб, у розмірі 18%. Отож при зарплаті у 3 723 грн працівник сплачує 725,99 грн податків, та отримати на руки 2 997 грн – 98,15 євро.

В Україна середня заробітна плата складає 8 382 грн, проте після сплати податків  на руки він отримує 6 747 грн.

Варто зазначити що частину податків із зарплати сплачує підприємець, а саме ЄСВ 22%.

Данія

Офіційно МЗП не регулюється на законодавчому рівні. Однак виплати регулюються роботою профспілок, які складають і фіксують умови роботи або стажування та їх оплату.

Мінімальна зарплата у Данії в 2017 році склала орієнтовно 2 000 євро за відпрацьований місяць (15 євро за годину). Зарплата розраховується в залежності від складності робота, рівня освіти, кваліфікації працівника.

Згідно з статистикою, середня заробітна плата в Данії складає 2 562,34 євро щомісячно. Найбільш високооплачувана галузь фінансів, а саме 102 000 євро у рік, інформаційні технології  – 96 000 євро у рік, логістика – 78 000 євро у рік, і т. д..

З податками у Данії складніше ніж в Україні. Всі хто знаходиться на території країни і отримує прибуток, платять прибутковий податок чотирьох видів: дохід від капіталу – дохід від здачі нерухомості в оренду, або дивіденди від продажу акцій, особистий дохід – зарплати, пенсії, доходи від підприємницької діяльності, дохід від акцій, звичайний дохід до оподаткування – сума доходу від капіталу і особистого доходу.

Мешканець Данії сплачує соціальні податки на трьох рівнях: податок на ринок праці – 8%, загальнодержавний – 10% або 15% в залежності від суми річного доходу, муніципальний податок – 26%. Податкові ставки такі: до 50 000 крон (6 711.85 євро) в рік – 8%, від 50 000 до  500 000 крон (671 184.79 євро) в рік – 40%, та понад 500 000 крон в рік – 56%

Португалія

МЗП в Португалії у 2018 році складає 557 євро на місяць, за умови 14 виплат протягом року, та 649,83 євро якщо виплати здійснюються рівно 12 разів. Мінімальна зарплата в Португалії на рік дорівнює 7 798 євро.  За останніх п’ять років, мінімальний дохід португальців зріс лише на 72 євро. На сьогодні близько 23,3% працівників Португалії отримують зарплату на мінімальному рівні.

За статистикою, у 2018 році, середня заробітна плата становить 1 158 євро, до сплати податків. Досвідчені фахівці з вищою освітою заробляють в Португалії 1414,9 євро на місяць, кваліфіковані робітники – 717,7 євро, а працівники без особливої ​​кваліфікації – 671,2 євро. Зарплата керівників перевищує 2000 євро.

Із заробітної плати в працівників утримується прибутковий податок. Його відсоток залежить від доходу на рік. Якщо дохід за рік становить до 7 091 євро сплачується 14,5%, від 7 091 євро до 20 261 євро – 28,5%, від 20 261 до 40 522 євро – 37%, від 40 522 до 80 640 євро – 45%, понад 80 640 євро – 48%.

Крім прибуткового податку, із зарплат працівників у Португалії утримується внесок на соціальне забезпечення. Загальна ставка – 34,75%, в тому числі з працівника – 11% і з роботодавця – 23,75%. Крім того, особи з доходом більше 80 000 євро на рік зобов’язані сплачувати додатковий податок на солідарність у розмірі від 2,5% до 5%.

Канада

У Канаді встановлення мінімальних ставок оплати праці, покладено на владу десяти провінцій та трьох територій країни. У 2017 році МЗП варіювалась від 10,75 до 13 канадських доларів за годину, у перерахунку на 40-годинний робочий тиждень канадці отримують не менше 1 860 кан. доларів (1 443,59 амер. доларів.) Деякі категорії канадських працівників позбавлені права на отримання мінімальної зарплати. Наприклад, студенти та самозайняті особи. Понад 1,2 млн осіб отримують зарплату на мінімальному рівні.

За даними канадського Статистичного управління, середня зарплата в Канаді в 2018 році становить 26,08 канадського долара на годину (20,24 амер. долара).

В зележності від віку середня заробітна плата коливається, від 15 до 24 років – 14,73 кан. дол./год, від 25 до 54 – 28,22 кан. дол/год, від 55 і старше – 27,19 кан. дол/год. Чоловікам у Канаді платять більше, а саме – 27,87 кан. дол/год, жінкам 24,29 кан. дол/год.

На федеральному рівні у канаді діє прибутковий податок. Якщо річний дохід складає до 46 605 $ – 15%, 46 605 до 93 208 $ – 20,5%, від 93 208 до 144 489 $ – 26%, від 144 489 до 205 842 $ – 29%, від 205 842 $ і більше – 33%.

Пенсійний фонд – 9,90%, в тому числі працівник – 4,95% і роботодавець – 4,95%.Страхування зайнятості – 4,51%, в тому числі працівник – 1,88% і роботодавець – 2,63%

Іспанія

За даними Міністерства праці та соціального захисту, офіційна мінімальна зарплата в Іспанії в 2017 році дорівнює 825,65 євро на місяць.

МЗП в Іспанії залежить від системи винагороди на рік. Одні іспанські роботодавці платять 14 зарплат (подвійний розмір у червні та грудні), при цьому щомісячна сума становить 707,6 євро, а інші – 12 зарплат, тоді сума дорівнює 825,65 євро.

Середня зарплата в Іспанії в 2018 році становить 1829,13 євро на місяць до сплати податків. У загальнорічному вираженні сума дорівнює 21 050 євро. Жінки у середньому заробляють на 23% менше ніж чоловіки.

Сплачувати прибутковий податок і соціальні внески із заробітних плат власних працівників мусить роботодавець. Сума податку коливається від річного доходу, до 12 450 євро – 19%, від 12 450 до 20 200 – 24%, від 20 200 до 35 200 – 30%, від 35 200 до 60 000 – 37%, погнад 60 000 – 45%.